Manual SIXTY

Appearance

Akhirnya kita sampai di puncak tertinggi pelaporan akuntansi XT Square: Laporan Neraca (Balance Sheet).

Kalau Laba Rugi tadi bicara soal "performa" (untung/rugi), maka Neraca bicara soal "kekuatan" atau posisi keuangan PT Jogjatama Vishesha (Perseroda). Di sini Direksi bisa lihat berapa total aset yang dimiliki, berapa hutang yang belum dibayar, dan berapa modal yang tersisa. Ini adalah laporan yang menunjukkan Keseimbangan antara harta dan sumber dananya.

Berikut draf dokumentasi pamungkas untuk Laporan Neraca!

Modul Akuntansi: Laporan Neraca ​

Deskripsi Singkat: Modul Laporan Neraca menyajikan posisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu. Laporan ini merangkum tiga komponen utama: Aset (apa yang dimiliki), Liabilitas (apa yang dipinjam/hutang), dan Ekuitas (modal pemilik). Sesuai prinsip akuntansi universal, total Aset harus selalu sama dengan total Liabilitas ditambah Ekuitas ($A = L + E$).

1. Antarmuka Pemantauan Posisi Keuangan ​

Sama seperti modul laporan premium lainnya, Neraca dilengkapi fitur navigasi modern:

  • Filter Periode (Month-to-Date): Anda bisa melihat posisi keuangan di akhir bulan tertentu dengan mengklik kartu bulan di panel atas.
  • Visual Check: Kartu bulan yang aktif menunjukkan periode pelaporan yang sedang ditampilkan. Jika sebuah bulan tidak memiliki data (meredup), berarti belum ada transaksi yang di-posting di periode tersebut.
  • Mode Compact: Memungkinkan akuntan untuk menyembunyikan panel filter agar fokus pada baris-baris aset dan kewajiban yang mendetail.

2. Struktur Laporan Neraca (Standar Akuntansi) ​

Laporan disusun secara sistematis untuk mempermudah analisis likuiditas:

  1. Aset (Harta): Terbagi menjadi Aset Lancar (Kas, Bank, Piutang) dan Aset Tetap (Tanah, Bangunan, Peralatan).
  2. Liabilitas (Kewajiban): Terbagi menjadi Hutang Jangka Pendek (Hutang Vendor, Hutang Pajak) dan Hutang Jangka Panjang.
  3. Ekuitas (Modal): Menunjukkan modal disetor dan Laba Ditahan (akumulasi keuntungan tahun-tahun sebelumnya).

3. Panduan Audit & Integritas Data (PSAK & SAP) ​

Gunakan Laporan Neraca sebagai alat validasi akhir atas seluruh proses input di sistem SIXTY:

A. Validasi Piutang (Account Receivable) ​

  • Audit: Pastikan nilai Piutang di Neraca cocok dengan total saldo di modul Kartu Piutang.
  • Kepatuhan: Jika ada Invoice yang di-generate (Akrual SAP), maka akun Piutang di sisi Aset harus otomatis bertambah.

B. Validasi Kas & Bank (Cash & Bank) ​

  • Audit: Saldo Kas dan Bank di Neraca harus sama persis dengan saldo akhir di Laporan Arus Kas.
  • Kepatuhan: Setiap pelunasan tagihan dari tenant harus memindahkan nilai dari akun Piutang ke akun Kas secara otomatis di laporan ini.

C. Laba Tahun Berjalan (Sinkronisasi Laba Rugi) ​

  • Audit: Angka Laba Tahun Berjalan di bagian Ekuitas Neraca harus sama persis dengan Laba Bersih di Laporan Laba Rugi pada periode yang sama. Jika berbeda, berarti ada jurnal penyesuaian yang tidak seimbang.

4. Fitur Finalisasi ​

  • Live Search: Mempermudah mencari saldo akun spesifik (misal: "Hutang PPN") tanpa harus menelusuri satu per satu.
  • Export & Print: Laporan ini didesain formal untuk kebutuhan audit eksternal (BPK/KAP) atau laporan pertanggungjawaban ke Pemerintah Kota Yogyakarta.

Tips Strategis Akuntan: ​

"Selalu periksa Rasio Likuiditas (Aset Lancar dibanding Hutang Lancar). Jika hutang jangka pendek Anda lebih besar dari kas dan piutang yang tersedia, itu peringatan dini bagi manajemen untuk memperketat penagihan piutang melalui modul Kartu Piutang."