Manual SIXTY

Appearance

Laporan Neraca Saldo (Trial Balance) ini ibarat "pos pemeriksaan terakhir" sebelum akuntan berani menyusun Neraca dan Laba Rugi.

Kalau Neraca dan Laba Rugi adalah hasil akhirnya, maka Neraca Saldo adalah daftar semua akun yang memastikan bahwa total Debit dan Kredit di seluruh sistem XT Square sudah Balance (Seimbang). Ini adalah alat deteksi dini paling ampuh buat nyari jurnal yang "jepat" atau selisih.

Berikut draf dokumentasi mendalamnya!

Modul Akuntansi: Laporan Neraca Saldo ​

Deskripsi Singkat: Modul Laporan Neraca Saldo menyajikan daftar seluruh akun Buku Besar (Chart of Accounts) beserta saldo akhirnya pada akhir periode tertentu. Laporan ini digunakan untuk memverifikasi akurasi matematis dari sistem pembukuan berpasangan (double-entry) perusahaan; di mana total kolom Debit harus sama dengan total kolom Kredit.

1. Navigasi & Filter Keamanan (Smart UI) ​

Laporan ini menggunakan antarmuka filter yang konsisten dengan modul laporan premium lainnya untuk memudahkan analisis:

  • Dashboard Kartu Saldo: Menampilkan kartu bulanan interaktif. Anda dapat memantau pergerakan saldo dari bulan ke bulan hanya dengan satu klik pada kartu yang aktif.
  • Filter Tahun Cepat: Memungkinkan penelusuran histori saldo pada tahun-tahun buku sebelumnya.
  • Compact Mode (Mini Filter): Jika Anda ingin membandingkan baris akun yang sangat banyak dalam satu layar, ciutkan panel filter untuk memperluas tampilan tabel.

2. Struktur Laporan Neraca Saldo ​

Tabel disusun secara vertikal berdasarkan urutan kode akun (COA):

  • Kode & Nama Akun: Menampilkan identitas akun mulai dari kelompok Aset, Kewajiban, Ekuitas, hingga Pendapatan dan Beban.
  • Kolom Debit & Kredit: Menampilkan saldo akhir dari masing-masing akun sesuai dengan posisi normalnya.
  • Baris Total: Terletak di paling bawah untuk memastikan keseimbangan antara total Debit dan total Kredit seluruh akun.

3. Panduan Audit & Verifikasi (PSAK & SAP) ​

Gunakan Laporan Neraca Saldo ini sebagai langkah "Tutup Buku" bulanan:

A. Verifikasi Keseimbangan (The Balancing Act) ​

  • Audit: Cek baris paling bawah. Jika total Debit dan Kredit tidak sama (Selisih), DILARANG menerbitkan Laporan Neraca atau Laba Rugi.
  • Kepatuhan: Selisih biasanya terjadi karena adanya jurnal manual yang dipaksa simpan atau kesalahan mapping otomatis pada modul transaksional.

B. Validasi Akun Penampung (Clearing Accounts) ​

  • Audit: Periksa akun-akun sementara (seperti Akun Piutang Unit atau Piutang Pendapatan).
  • Verifikasi: Sesuai prinsip SAP (Akrual), akun-akun ini harus menunjukkan angka yang masuk akal setelah proses Generate Invoice dilakukan. Jika ada saldo yang tidak wajar (misal: saldo piutang minus), segera telusuri di modul Buku Besar.

C. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan ​

  • Logika: Akun kepala 1-3 di laporan ini akan bermuara ke Laporan Neraca, sedangkan akun kepala 4-6 akan bermuara ke Laporan Laba Rugi. Neraca Saldo adalah "jembatan" yang menjamin data di kedua laporan tersebut sinkron.

4. Fitur Finalisasi ​

  • Live Search: Ingin mengecek saldo akun tertentu dengan cepat? Ketik kode atau nama akun di kotak pencarian, dan sistem akan memfilternya secara instan.
  • Export & Print: Data ini dapat di-export ke Excel untuk kebutuhan penyusunan Kertas Kerja Audit (KKA) bagi auditor eksternal.

Tips Akuntan SIXTY: ​

"Neraca Saldo yang Balance belum tentu 100% benar (bisa saja ada transaksi yang lupa diinput), tapi Neraca Saldo yang Tidak Balance sudah pasti salah. Jadikan laporan ini sebagai ritual wajib setiap tanggal 1 bulan berikutnya sebelum menyetor laporan ke Direksi."